|
Recent is voor beschikbare premieregelingen een aantal belangrijke wijzigingen opgetreden.
Evenredig doorberekenen van kosten
Pensioenuitvoerders dienen de uitvoeringskosten in een premieovereenkomst voortaan tijdsevenredig in rekening te brengen. De uitvoeringskosten moeten uitgedrukt worden in een vast percentage van de premie. Een vast bedrag aan kosten is niet langer toegestaan. Het is evenmin toegestaan om kosten in rekening te brengen aan gewezen deelnemers (slapers).
PS 1: Het is werkgevers aan te raden om te (laten) controleren of de uitvoeringskosten vanaf heden tijdsevenredig in mindering worden gebracht, teneinde mogelijke discussie met de werknemer te voorkomen. Niet alle uitvoerders hebben reeds passende maatregelen doorgevoerd.
Gesplitst aankopen van pensioen
Werknemers met een pensioeningangsdatum vóór 1 januari 2014 hebben het wettelijk recht pensioen gesplitst aan te kopen. Dit geldt alleen voor beschikbare premieregelingen. De pensioenuitvoerder moet meewerken aan gesplitste aankoop. De voorwaarden die de Belastingdienst stelt, zijn opgenomen in de handreiking pensioenknip. De splitsing werkt als volgt. Een deel van het pensioenkapitaal wordt gebruikt voor een direct ingaande tijdelijke uitkering, het restant voor de aankoop van een levenslange uitkering die direct aansluit op de tijdelijke uitkering. Hierdoor kan geprofiteerd worden van eventueel stijgende beurskoersen en rentestanden. Het recht eindigt per 1 januari 2014.
PS 2: In het kader van de zorgplicht is het werkgevers aan te raden werknemers er op te wijzen dat gesplitste aankoop van pensioen mogelijk is.
Shopmogelijkheid voor nabestaanden
Nabestaanden hebben vanaf 21 april 2009 de mogelijkheid om te ‘shoppen’ met het pensioenkapitaal, dat vrijkomt bij overlijden. Dit geldt alleen voor beschikbare premieregelingen. Het betreft niet alleen nabestaanden die na 21 april 2009 een kapitaal ontvangen, maar ook nabestaanden die hun kapitaal voor 21 april 2009 hebben ontvangen maar nog niet hebben gebruikt voor de aankoop van pensioen.
PS 3: In het kader van de zorgplicht is het werkgevers aan te raden om werknemers en hun nabestaanden te wijzen op de ‘shopmogelijkheid’, zodat nabestaanden het beste aanbod uit de markt kunnen destilleren.
|
